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广东迪生力汽配有限公司关于期货及衍生品套期保值业务的公告
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证券代码：603335 证券简称：迪生力 公告编号：2024-001
广东迪生力汽配有限公司
关于期货和衍生品套期保值业务的公告
公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。
重要内容提示：
●交易目的：为避免和防止生产经营过程中主要产品和原材料价格波动造成的经营风险，锁定预期利润或减少价格下跌造成的损失，稳定公司经营毛利率，经过公司管理团队分析研究，公司（包括合并子公司，下同）计划使用部分闲置资金开展期货和衍生品套期保值业务，满足公司日常经营需要。
●交易品种：铝、镍、锂等金属以及公司现货业务涉及的相关期货和衍生品合同，经监管机构批准，具有衍生品交易业务经营资质的金融机构（非关联方机构）。
●交易金额：期货和衍生品套期保值业务的保证金和权利投资金额不得超过1900万元，任何交易日持有的最高合同价值不得超过9000万元，可在审批期内回收滚动。
●公司于2024年1月22日召开第三届董事会第29次会议，审议通过了《关于开展期货及衍生品套期保值业务的议案》。该议案在董事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议。
●风险提示：公司在市场风险、流动性风险、信用风险、技术风险、经营风险、法律风险等方面开展期货和衍生品套期保值业务，公司将积极落实风险控制措施，谨慎经营，防范相关风险。
1.期货及衍生品套期保值业务概述
(一)交易目的
广东迪生力汽车零部件有限公司（以下简称“公司”）的产品主要是汽车铝合金轮毂、轮胎等汽车零部件。广东威玛新材料有限公司的控股子公司主要是碳酸锂、硫酸镍、硫酸钴等有价金属。为了避免和防止生产经营过程中主要产品和原材料价格波动带来的经营风险，锁定预期利润或减少价格下跌造成的损失，稳定公司经营毛利率，经过公司管理团队的分析研究，公司（包括合并范围内的子公司）计划利用部分闲置资金开展铝、镍、锂期货套期保值业务，有利于降低价格波动对公司经营业绩的影响，充分利用期货市场的套期保值功能，有效控制市场风险，提高公司整体抵御风险的能力，提高财务稳定性。
(二)交易金额
期货和衍生品套期保值业务的保证金和权利基金投资金额不得超过1900万元，任何交易日持有的最高合同价值不得超过9000万元，可在审批期内回收滚动。
(三)资金来源
公司自有资金不涉及募集资金的使用。
(四)交易方式
铝、镍、锂等金属以及公司现货业务涉及的相关期货和衍生品合同，经监管机构批准，具有衍生品交易业务经营资质的金融机构（非关联方机构）交易。
(五)交易期限
自董事会审议通过之日起一年内。
二、审议程序
2024年1月22日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于开展期货及衍生品套期保值业务的议案》
三、交易风险分析及风险控制措施
(一)风险分析
公司在不影响公司正常运营的前提下，开展期货和衍生品套期保值业务，以避免和防止有色金属贸易和再生新能源金属原材料价格波动对公司生产经营的影响为目标，风险水平较低，但具体交易也会有一定的风险，具体如下：
1、市场风险：受经济政策和形势、利率和证券市场波动等因素的影响，期货市场变化迅速，期货价格可能偏离现货价格趋势或市场波动较大。理论上，交割期内各交易品种的期货市场价格与现货市场价格将回归一致，但在极端市场下，期货和现货价格在交割期内可能无法回归，从而影响公司的套期保值方案，造成交易损失。
2、流动性风险：主要包括两个方面：（1）市场流动性风险。由于市场交易不活跃或市场中断，不能按当前市场价格或类似价格清算；（2）现金流动性风险。在开展期货和衍生品套期保值业务的过程中，可能存在投资过多造成的资本流动性风险和存款不足、附加不及时清算的风险。
3、信用风险：交易对手或交易代理人未履行合同造成的风险。场外期货和衍生品套期保值业务往往需要与银行等金融机构进行交易，对手的违约风险将直接影响期货和衍生品套期保值业务的投资回报，造成一定的信用风险。
4、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络和通信故障，交易系统运行异常，导致交易指令延迟、中断或数据错误，从而带来相应的风险。
5、经营风险：由于期货及衍生品套期保值业务专业性强，复杂性高，公司在开展期货及衍生品套期保值业务时，如果经营者未按规定程序报批，或未准确、及时、完整地记录期货及衍生品套期保值业务的相关信息，或其他内部控制不当，可能导致期货及衍生品套期保值业务损失或失去交易机会。
6、法律风险：相关法律法规的重大变更可能导致合同不能正常执行，给公司造成损失。当公司开展期货和衍生品套期保值业务时，交易员未能充分了解交易合同条款和产品信息，导致业务活动不符合法律规定的风险。
(二)风险控制措施
1、将期货和衍生品套期保值业务与公司生产经营相匹配，始终坚持合法、谨慎、安全、有效的原则，建立完善的期货和衍生品套期保值业务机制，提前加强市场数据分析研究，出具可行的期货和衍生品套期保值业务计划，业务部门在事件中进行风险监控和止损，设定最高损失限额，交易后及时统计复盘。严格控制期货和衍生品套期保值过程中价格波动带来的市场风险。
2、公司期货和衍生品套期保值业务计划的制定将充分考虑期货和衍生品公开市场价格或公允价值的实际情况，制定可行的应急预案，设定适当的止损限额；在交易过程中，将继续跟踪和评估交易期货和衍生品的风险敞口变化。公司将严格控制期货和衍生品套期保值业务的资金规模，合理规划和使用保证金，加强资金管理的内部控制，不得超过批准的保证金额度，不得使用募集资金从事期货和衍生品套期保值业务，并将可能的流动性风险保持在可控范围内。
3、在开展期货和衍生品套期保值业务时，公司将认真选择风险管理和控制制度完善、信用状况和财务状况良好、无不良信用记录和盈利能力强的期货公司进行合作，避免信用风险。
4、设置符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易正常进行。发生故障时，应及时采取相应措施减少损失。
5、根据上海证券交易所等有关规定，结合公司实际情况，公司对期货和衍生品套期保值业务决策和审批程序、管理和内部操作流程、风险控制和内部报告程序、信息隔离措施、信息披露，加强期货和衍生品套期保值业务的内部控制，避免经营风险。
6、加强对国家和有关行政机构有关法律、法规、规范性文件和政策的掌握和理解，及时合理调整期货和衍生品套期保值的业务思路和计划。
四、对公司及相关会计处理的影响
公司套期保值业务选择的交易所和交易品种市场透明度高，交易活跃，流动性强，交易价格和结算价格能充分反映衍生品的公允价值。通过开展商品期货套期保值业务，公司可以充分利用期货市场的套期保值功能，防止主要产品或原材料价格波动。公司不损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益。
公司严格遵守《企业会计准则》 22 《企业会计准则》第一号金融工具的确认和计量 24 《企业会计准则》第一套期会计 37 《企业会计准则》第一号金融工具列报 39 《公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的期货及衍生品套期保值业务进行相应的核算、处理和披露。
五、董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会对公司开展期货及衍生品套期保值业务进行审查核实，并发表以下审计意见：
公司开展期货及衍生品套期保值业务与日常经营需求密切相关。公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》等相关管理制度。公司开展期货及衍生品套期保值业务，可有效规避商品价格波动带来的风险，具有相应的必要性和可行性。 董事会审计委员会全体成员同意提案，并同意提交董事会审议。
特此公告。
广东迪生力汽配有限公司董事会
2024年1月23日
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